Leyes Paraguayas

Ley N潞 417 / GENERAL DE BANCOS Y DE OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS

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Descripci贸n

Ley N掳 417 | General de Bancos y de otras entidades financieras


LEY 417/1973
GENERAL DE BANCOS Y DE OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS
EL CONGRESO DE LA NACI脫N PARAGUAYA SANCIONA CON FUERZA DE 
LEY:
CAPITULO I
DE LAS ENTIDADES Y ACTIVIDADES COMPRENDIDAS
Art铆culo 1掳 - Las personas o entidades que habitualmente se dedican a la intermediaci贸n financiera estar谩n sujetas a las disposiciones de esta ley, a las pertinentes de la Ley Org谩nica del Banco Central del Paraguay y a las del C贸digo de Comercio.
Art. 2掳 - Las disposiciones de esta ley se aplicar谩n a las siguientes entidades:
a) bancos comerciales; 
b) bancos hipotecarios; 
c) bancos de inversi贸n; 
d) bancos de fomento; 
e) los bancos de ahorro y pr茅stamo para la vivienda y su sistema; 
f) empresas financieras; 
g) otras personas o entidades que realicen las operaciones mencionadas en el art铆culo primero.
Art. 3掳 - Quedan excluidas de esta ley las personas o entidades que act煤an en el mercado de cr茅dito con recursos financieros propios, salvo que el Banco Central del Paraguay atendiendo al volumen de sus operaciones y su incidencia sobre la pol铆tica monetaria y crediticia resuelva incluirlas.
Art. 4掳 - La vigilancia de la aplicaci贸n del r茅gimen legal de los bancos y de las otras entidades financieras comprendidas en esta Ley, estar谩 a cargo de la Superintendencia de Bancos. Asimismo, quedan sometidas a la fiscalizaci贸n de la Superintendencia de Bancos, las empresas de seguro, de reaseguro, las cooperativas de ahorro y cr茅dito, las empresas de ahorro y capitalizaci贸n el Cr茅dito Agr铆cola de Habilitaci贸n y otras entidades similares que se rigen por leyes especiales.
Las resoluciones e interpretaciones que de acuerdo con sus facultades adopte la Superintendencia de Bancos ser谩n obligatorias y apelables ante el Directorio del Banco Central del Paraguay dentro del t茅rmino de diez d铆as h谩biles de la notificaci贸n.
CAPITULO II
DE LOS REQUISITOS PARA SU FUNCIONAMIENTO
Art. 5掳 - Los bancos y las otras entidades financieras deber谩n constituirse en forma de sociedad an贸nima, a excepci贸n de los bancos oficiales y otras entidades aut谩rquicas nacionales, las sucursales y agencias de bancos extranjeros, u otras entidades financieras del exterior, en cuyo caso la casa matriz responder谩 solidaria e ilimitadamente de las resultas de las operaciones de sus sucursales y agencias autorizadas a operar en el pa铆s.
Art. 6掳 - Las entidades comprendidas en esta ley requerir谩n el dictamen previo del Banco Central del Paraguay antes del reconocimiento de su personer铆a jur铆dica o de su inscripci贸n en el Registro P煤blico de Comercio. Solamente estas entidades podr谩n hacer uso de las palabras "banco", "banca", "banquero", "empresa financiera", u otras similares o cualquier expresi贸n que indique que realizan operaciones de bancos o de empresas financieras.
Art. 7掳 - Ninguna entidad sujeta a las disposiciones de esta Ley podr谩 iniciar sus operaciones, habilitar, clausurar, ni trasladar su oficina principal, sucursal o agencia, ni reducir su capital y reservas ni modificar su estatuto, ni fusionarse, ni absorber a otra entidad sin la autorizaci贸n previa del Banco Central del Paraguay.
Art. 8掳 - La solicitud de autorizaci贸n para cualquiera de los actos previstos en el art铆culo anterior deber谩 incluir los datos e informaciones que el Banco Central del Paraguay requiera. Para conceder la autorizaci贸n analizar谩 los antecedentes, la responsabilidad y solvencia de los solicitantes y que justifique el inter茅s nacional.
Art. 9掳 - El Banco Central del Paraguay debe producir el dictamen previsto en el art铆culo 6掳 y expedirse sobre la autorizaci贸n contemplada en el art铆culo 7掳 de esta Ley, expresando en ambos casos los fundamentos de su decisi贸n, en el t茅rmino de sesenta d铆as, contados a partir de la fecha de la solicitud.
Art. 10. - El Banco Central del Paraguay podr谩 dejar sin efecto la autorizaci贸n concedida a los bancos y a las otras entidades financieras, en los siguientes casos:
a) por cesaci贸n voluntaria de sus actividades; 
b) por haber desaparecido los objetivos para los cuales fueron creados; 
c) por infracci贸n grave a las disposiciones de esta Ley, a la Carta Org谩nica del Banco Central del Paraguay y a sus respectivas reglamentaciones, o a las resoluciones dictadas por el Banco Central del Paraguay; 
d) cuando su activo sea insuficiente para hacer frente a su pasivo; 
e) cuando sus actividades sean perjudiciales al desarrollo ordenado del mercado monetario y financiero o comprometan el inter茅s de los depositantes y otros acreedores.
En los casos previstos en los incisos a) y b) las entidades interesadas comunicar谩n su determinaci贸n al Banco Central del Paraguay con una anticipaci贸n m铆nima de noventa d铆as. En los dem谩s casos, el Banco Central del Paraguay, antes de revocar la autorizaci贸n, dispondr谩 la instrucci贸n de un sumario administrativo, en el que podr谩 intervenir un representante de la entidad afectada.
CAPITULO III
DEL CAPITAL Y RESERVAS
Art. 11. - El Banco Central del Paraguay fijar谩 el capital m铆nimo que los bancos y las otras entidades financieras deber谩n mantener obligatoriamente y determinar谩 la forma de su integraci贸n. En caso de bancos y otras entidades financieras extranjeras, sus sucursales y agencias integrar谩n el capital en dinero efectivo.
Art. 12. - Los bancos comerciales deber谩n mantener un capital integrado y reservas de capital, equivalentes por lo menos a un veinte por ciento de su activo total, con exclusi贸n de los encajes bancarios en la proporci贸n legal establecida, pudiendo el Banco Central del Paraguay elevar dicho porcentaje hasta el treinta por ciento o reducirlo hasta el quince por ciento. El Banco Central del Paraguay podr谩 establecer proporciones diferentes para los otros bancos y las otras entidades financieras.
Art. 13. - El Banco Central del Paraguay determinar谩 la relaci贸n de porcentaje que debe existir entre el pasivo contingente y el capital y las reservas de capital con deducci贸n de las p茅rdidas si hubiere. Esta relaci贸n podr谩 ser en proporci贸n diferente para cada una de las entidades enumeradas en el art铆culo 2掳 de esta Ley.
Art. 14. - El Banco Central del Paraguay podr谩 exigir un monto adicional de capital para cada agencia o sucursal que establezcan los bancos y las otras entidades financieras, atendiendo a las zonas o localidades en que se radicaren.
Art. 15. - Los bancos deber谩n establecer un fondo de reserva de capital al que transferir谩n por lo menos el diez por ciento de sus utilidades netas de cada ejercicio financiero, siempre que ese fondo de reserva fuere inferior al capital integrado del banco. Para efectuar reducciones del fondo de reservas se requerir谩 la autorizaci贸n previa del Banco Central del Paraguay.
Art. 16. - Las otras entidades financieras autorizadas a operar bajo esta Ley constituir谩n las reservas que determine el Banco Central del Paraguay, el que podr谩 reglamentar la distribuci贸n de los dividendos cuando el fondo de reservas fuere inferior al establecido. Se requerir谩 la autorizaci贸n del Banco Central del Paraguay para efectuar las reducciones en el fondo de reservas.
Art. 17 - Las reservas establecidas en los art铆culos 15 y 16 sustituyen a las reservas previstas en el art铆culo 363 del C贸digo de Comercio, para los bancos y otras entidades financieras nacionales.
Art. 18. - Las instituciones autorizadas a operar de acuerdo con esta ley podr谩n distribuir utilidades previa aprobaci贸n de sus respectivos balances por la Superintendencia de Bancos conforme al art铆culo 43 de esta Ley.
Las remesas de estas utilidades al exterior, provenientes de inversiones extranjeras, quedan limitadas seg煤n la siguiente escala:
1) para los Bancos Comerciales y entidades financieras, treinta por ciento.
2) Para los Bancos de Inversi贸n, de Fomento e Hipotecarios, sesenta por ciento.
Art. 19. - Los Bancos o las otras entidades financieras deber谩n reinvertir las utilidades que superen el porcentaje establecido en el art铆culo 18, indistintamente:
a) En operaciones en las cuales est谩n expresamente autorizados; 
b) En Bancos Hipotecarios; 
c) En Bancos de Fomento; 
d) En Bancos de Inversi贸n; 
e) En la propia empresa.
Art. 20. - Las utilidades reinvertidas a los fines previstos en el art铆culo 19 podr谩n ser transferidas al exterior hasta el veinte por ciento anual del monto de la reinversi贸n.
Art. 21. - Cuando la posici贸n de la balanza de pagos del pa铆s as铆 lo exija el Banco Central del Paraguay podr谩 disponer que la transferencia de utilidades sea diferida hasta que se supere dicha situaci贸n.
Art. 22. - Si una entidad extranjera regida por esta Ley decide finiquitar sus operaciones en el pa铆s, el reintegro de su capital al pa铆s de origen en ning煤n caso podr谩 realizarse en proporciones mayores al veinte por ciento anual.
Art. 23. - Cuando el capital integrado y reserva de capital de un banco u otra entidad financiera se reduzca por debajo de los l铆mites establecidos por esta Ley y sus reglamentos, el Banco Central del Paraguay tomar谩 las medidas que considere convenientes incluso ayuda t茅cnica y financiera, pudiendo llegar a intervenir la entidad. El Banco Central del Paraguay suspender谩 su intervenci贸n cuando la entidad recupere su normal desenvolvimiento.
CAPITULO IV
DE LOS ENCAJES LEGALES
Art. 24. - Los bancos y las otras entidades financieras, privados y oficiales, nacionales o extranjeros, que reciban dep贸sitos del p煤blico, deber谩n mantener en el Banco Central del Paraguay, dep贸sitos a la vista en car谩cter de encajes legales en la proporci贸n que el citado banco exija de conformidad a las disposiciones pertinentes de su Ley Org谩nica. Estos dep贸sitos son inembargables. Queda exceptuado de dicha obligaci贸n el Sistema de Ahorro y Pr茅stamo para la Vivienda.
Art. 25. - Los encajes ser谩n calculados sobre los saldos de los activos o pasivos sujetos a encaje al cierre de operaci贸n del 煤ltimo d铆a h谩bil de cada semana.
La posici贸n semanal resultar谩 de la comparaci贸n del encaje legal exigido con los dep贸sitos mantenidos en el Banco Central del Paraguay en tal concepto a fin de cada periodo. El Banco Central del Paraguay impondr谩 una multa de un cuarto del uno por ciento (0,25%) sobre la diferencia diaria del encaje, que la entidad afectada abonar谩 en el mismo d铆a de su notificaci贸n, a煤n cuando contra la resoluci贸n se interponga recurso. Si la deficiencia persiste podr谩 adem谩s adoptar otras medidas tendientes a corregirla.
Art. 26. - La posici贸n del encaje legal, a los efectos de las extracciones, ser谩 establecida diariamente de acuerdo con el procedimiento adoptado en el art铆culo precedente.
Los bancos y las otras entidades financieras no podr谩n hacer extracciones con cargo a dicha cuenta si la posici贸n es deficitaria. Solamente el super谩vit registrado en esta cuenta se halla a la libre disponibilidad del depositante.
CAPITULO V
DE LAS OPERACIONES
Art. 27. - El Banco Central del Paraguay calificar谩 y reglamentar谩 las operaciones que pueden realizar las entidades mencionadas en el art铆culo segundo de esta Ley, conforme a este cap铆tulo.
Art. 28. - Corresponde a los bancos comerciales:
a) recibir dep贸sitos a la vista, de ahorro y a plazo; 
b) conceder pr茅stamos; 
c) descontar, comprar y vender letras, pagar茅s, cheques, giros y otros documentos negociables; comprar y vender c茅dulas hipotecarias y valores garantizados del sistema nacional de ahorro y pr茅stamo para la vivienda; 
d) otorgar avales, fianzas y otras garant铆as; aceptar letras, giros y otras libranzas, transferir fondos, emitir y aceptar cartas de cr茅dito; 
e) conceder anticipos a exportadores:
1) sobre cr茅ditos documentarios a la vista a plazo; 
2) sobre cartas de cr茅ditos simples o documentadas; 
f) Conceder anticipos a importadores:
1) Sobre letras documentarias a la vista o a plazo; 
2) Para apertura de cartas de cr茅dito; 
g) realizar inversiones en t铆tulos p煤blicos; 
h) efectuar inversiones de car谩cter transitorio con autorizaci贸n del Banco Central del Paraguay; 
i) invertir en emisiones de acciones u obligaciones de bancos de inversi贸n y de fomento conforme a la reglamentaci贸n que el Banco Central del Paraguay establezca; 
j) recibir valores en custodia y prestar otras servicios afines a sus actividades; 
k) gestionar por cuenta ajena la compra y venta de valores mobiliarios y actuar como agentes pagadores de dividendos, amortizaciones e intereses; 
l) realizar operaciones en moneda extranjera, previa autorizaci贸n del Banco Central del Paraguay; 
m) emitir cheques de viajeros y tarjetas de cr茅dito para compra de bienes y servicios, dentro de los l铆mites que el Banco Central del Paraguay establezca; y 
n) aceptar mandatos y comisiones.
Art. 29. - Los bancos comerciales podr谩n ser autorizados por el Banco Central del Paraguay a establecer departamentos hipotecarios en caso de considerar que son necesarios. Operar谩n conforme a las leyes pertinentes y a la reglamentaci贸n que dicte el Banco Central del Paraguay.
Art. 30. - Corresponde a los bancos hipotecarios:
a) recibir dep贸sitos de participaci贸n en pr茅stamos hipotecarios y cuentas especiales de ahorro; 
b) emitir c茅dulas hipotecarias; comprar y vender c茅dulas hipotecarias y valores garantizados del sistema nacional de ahorro y pr茅stamo para la Vivienda; 
c) emitir bonos hipotecarios con autorizaci贸n previa del Banco Central del Paraguay; 
d) conceder pr茅stamos para la adquisici贸n, construcci贸n, ampliaci贸n, reforma, refacci贸n y conservaci贸n de inmuebles rurales y urbanos; as铆 como para la refinanciaci贸n de pr茅stamos hipotecarios concedidos con igual finalidad con cl谩usula de revaluaci贸n o sin ella; 
e) otorgar avales, fianzas u otras garant铆as vinculadas con las operaciones en que intervinieren; 
f) efectuar inversiones financieras de car谩cter transitorio f谩cilmente realizables; 
g) obtener pr茅stamos del exterior con autorizaci贸n del Banco Central del Paraguay para los fines previstos en el inciso d); 
h) encargarse de mandatos y comisiones relacionados con sus operaciones.
Art. 31. - Corresponde a los bancos de inversi贸n:
a) emitir obligaciones y certificados de participaci贸n en los pr茅stamos que otorguen; 
b) emitir bonos con autorizaci贸n previa del Banco Central del Paraguay; 
c) conceder pr茅stamos a mediano y largo plazo para el desarrollo de las actividades b谩sicas del pa铆s y como complemento, pr茅stamos a corto plazo, por cuant铆as limitadas; 
d) otorgar avales, fianzas y otras garant铆as; 
e) realizar inversiones en valores mobiliarios vinculados con sus operaciones, prefinanciar sus emisiones y colocar dichos valores; 
f) efectuar inversiones financieras de car谩cter transitorio f谩cilmente realizables; 
g) actuar como fideicomisarios y depositarios de fondos comunes de inversi贸n, administrar carteras de valores mobiliarios y cumplir otros encargos fiduciarios; 
h) obtener pr茅stamos del exterior, previa autorizaci贸n del Banco Central del Paraguay, y actuar como intermediarios de cr茅ditos obtenidos en moneda nacional o extranjera; 
i) aceptar mandatos y comisiones relacionados con sus operaciones.
Art. 32. - Los bancos oficiales de fomento se regir谩n por sus respectivas leyes org谩nicas y estar谩n sujetos a las disposiciones de esta Ley, de la Ley Org谩nica del Banco Central del Paraguay y sus reglamentos. Las funciones de los Bancos Privados de Fomento ser谩n determinadas por el Banco Central del Paraguay atendiendo a la naturaleza de cada instituci贸n. En el ejercicio de sus operaciones y sin perjuicio de otras atribuciones que les otorgue el Banco Central del Paraguay, los Bancos Oficiales y Privados de Fomento quedan facultados a efectuar todas las operaciones que establece el art铆culo anterior.
Los Bancos de Fomento, sean oficiales o privados podr谩n otorgar pr茅stamos en moneda nacional con cl谩usula de revaluaci贸n que les permita garantizar los riesgos de fluctuaciones cambiarias, provenientes de los pr茅stamos del exterior en moneda extranjera.
Art. 33. - El sistema de Ahorro y Pr茅stamo para la Vivienda se regir谩 por su respectiva ley org谩nica y estar谩 sujeto subsidiariamente a las disposiciones aplicables de esta ley, la Ley Org谩nica del Banco Central del Paraguay y sus reglamentos.
Art. 34. - Corresponde a las empresas financieras:
a) emitir y negociar letras y pagar茅s; 
b) conceder cr茅ditos para la compra y la venta de bienes y pr茅stamos personales con pagos diferidos; 
c) conceder avales, fianzas u otras garant铆as; 
d) otorgar anticipos sobre cr茅ditos provenientes de ventas a plazos, asumir sus riesgos, gestionar su cobro y prestar asistencia t茅cnica y administrativa; 
e) realizar inversiones en valores mobiliarios vinculados con sus operaciones y prefinanciar y colocar tales valores; 
f) efectuar inversiones de car谩cter transitorio f谩cilmente negociables; 
g) gestionar por cuenta ajena la compra y la venta de valores mobiliarios y actuar como agentes para el pago de dividendos, amortizaciones e intereses; 
h) administrar carteras de valores mobiliarios y cumplir otros encargos fiduciarios; 
i) obtener pr茅stamos del exterior, previa autorizaci贸n del Banco Central del Paraguay y actuar como intermediarios de cr茅ditos en moneda nacional y extranjera; 
j) dar en locaci贸n muebles e inmuebles; 
k) aceptar mandatos y comisiones relacionados con sus operaciones.
CAPITULO VI
DE LAS OPERACIONES PROHIBIDAS
Art. 35. - Ning煤n banco u otra entidad financiera podr谩:
a) conceder pr茅stamos u otorgar fianzas, avales y otras garant铆as a toda persona natural o jur铆dica por un monto que en conjunto exceda del veinte por ciento del capital integrado y reservas de capital del Banco o de la entidad financiera con deducci贸n de las p茅rdidas no liquidadas si las hubiere; 
El Banco Central del Paraguay podr谩 autorizar a los bancos y a las otras entidades financieras a conceder pr茅stamos o garant铆as que superen dicho l铆mite hasta un m谩ximo del treinta por ciento cuando se trate de operaciones entre instituciones bancarias o compras o anticipos sobre letras de cr茅ditos y otros documentos que cubran operaciones de exportaci贸n que den al tenedor derechos a recibir pagos del exterior, u otras operaciones que favorezcan el desarrollo de las actividades productivas; 
b) recibir en garant铆a de pr茅stamos, fianzas y avales, sus propias acciones; 
c) financiar directa o indirectamente la integraci贸n de acciones emitidas por la propia entidad; 
d) conceder pr茅stamos y fianzas sin garant铆a, a plazos mayores de un a帽o, a empleados por montos que excedan para cada uno de ellos del uno por ciento de capital integrado, no pudiendo, en conjunto, ser mayores del veinte por ciento del capital integrado; 
e) conceder pr茅stamos con garant铆a de acciones de otros bancos o entidades financieras que excedan del quince por ciento del capital integrado y reservas de capital de cada una de dichas instituciones; 
f) operar con sus directores, administradores y s铆ndicos, con empresas o personas vinculadas con ellos en condiciones m谩s favorables que las reservadas a sus clientes, ni otorgar a los mismos pr茅stamos y fianzas en las condiciones establecidas en el inciso d); 
g) dar fianzas o contraer obligaciones por montos y plazo indeterminados; h) realizar operaciones distintas a las contempladas en la correspondiente autorizaci贸n, sea por cuenta propia o en comisi贸n excepto cuando se trate de cobrar deudas dentro del plazo que establezca el Banco Central del Paraguay en cada caso; 
i) explotar por cuenta propia empresas comerciales, industriales, agropecuarias o de otra rama de actividad; salvo los bancos de inversi贸n y de fomento que podr谩n hacerlo asociados con otras personas, requiriendo previa autorizaci贸n del Banco Central del Paraguay cuando se trate de empresas comerciales; 
j) otorgar pr茅stamos/ fianzas y avales a sola firma sin la presentaci贸n previa de la manifestaci贸n de bienes correspondiente a una fecha dentro de los 煤ltimos doce meses.
Art. 36. - Las empresas financieras no podr谩n transferir ni constituir gravamen sobre sus bienes, sin previa autorizaci贸n del Banco Central del Paraguay.
Art. 37. - Los Bancos y las otras entidades financieras autorizadas a operar bajo esta ley, salvo los bancos de inversi贸n y los de fomento, no podr谩n participar en empresas comerciales, industriales, agropecuarias o de otras clases.
Art. 38. - Proh铆bese a los bancos comerciales ser titulares por s铆 mismos o por interp贸sita persona de acciones o de cualquier otro tipo de participaci贸n en el capital de las empresas financieras.
Tampoco podr谩n intervenir en forma directa ni indirecta en el gobierno y administraci贸n de dichas entidades.
Toda infracci贸n a esta disposici贸n ser谩 sancionada con el retiro de la autorizaci贸n para operar y la disoluci贸n y liquidaci贸n de la empresa financiera, a m谩s del m谩ximo de la multa establecida en esta ley al banco trasgresor.
Art. 39. - Solo los bancos comerciales, de fomento y de inversi贸n, estos 煤ltimos expresamente autorizados por el Banco Central del Paraguay, podr谩n:
a) abrir o mantener cuentas corrientes bancarias y otras de igual naturaleza; 
b) emitir giros y efectuar transferencias de fondos de plaza a plaza.
Art. 40. - Los bancos y las dem谩s entidades financieras, salvo los Bancos de Inversi贸n, de fomento y las entidades de seguro social, no podr谩n comprar o poseer bienes inmuebles que excedan sus necesidades de oficina y dependencias sin autorizaci贸n del Banco Central del Paraguay.
El capital invertido en la construcci贸n la compra y equipamiento del edificio as铆 como el destinado a sus oficinas y dependencias estar谩 determinado por la proporci贸n que establezca el Banco Central del Paraguay respecto al capital integrado y reservas.
Queda exceptuada de esta disposici贸n la adquisici贸n o adjudicaci贸n de muebles e inmuebles en pago de cr茅ditos en cuyo caso las entidades deber谩n vender tales bienes dentro del plazo y de acuerdo a las normas que establezca el Banco Central del Paraguay.
Art. 41. - Ning煤n banco o entidad financiera distribuir谩 dividendos antes de que haya amortizado por lo menos el veinte por ciento de los gastos de constituci贸n incluyendo los de organizaci贸n y el total de las comisiones por la venta de acciones, p茅rdidas acumuladas y otros gastos que no estuvieren representados en sus activos tangibles.
CAPITULO VII
DEL REGIMEN CONTABLE, BALANCES, INFORMES Y PUBLICACIONES
Art. 42. - El Banco Central del Paraguay podr谩 implantar un r茅gimen contable y epistolar distinto al establecido por el C贸digo de Comercio, que est茅 de acuerdo con las modalidades operativas de los bancos y de las otras entidades financieras.
Los libros, documentos y comprobantes de contabilidad que se conformen a las normas establecidas por el Banco Central del Paraguay har谩n fe en juicio salvo prueba en contrario. El Directorio del Banco Central del Paraguay determinar谩 los libros que deben ser rubricados por el Superintendente de Bancos.
Los libros, documentos y comprobantes de contabilidad ser谩n conservados por el plazo que establece la Ley.
Art. 43. - Los bancos y las otras entidades financieras publicar谩n en la forma prescripta por la Superintendencia de Bancos dentro de los cuarenta d铆as del cierre de su ejercicio financiero, el balance general y el cuadro de p茅rdidas y ganancias, firmados por un profesional matriculado con t铆tulo acad茅mico habilitante.
La publicaci贸n contendr谩, igualmente, la n贸mina de sus directores y gerentes.
Dentro del mismo plazo, los bancos y las otras entidades financieras presentar谩n a la Superintendencia de Bancos dichos documentos y dem谩s informaciones requeridas por 茅sta para su an谩lisis y auditor铆a.
Si del resultado de estos estudios surgen observaciones que modifiquen el balance, los bancos y las otras entidades financieras publicar谩n nuevamente sus balances con las modificaciones formuladas por la Superintendencia de Bancos, en el t茅rmino de diez d铆as de la notificaci贸n.
Art. 44. - Los bancos y las otras entidades financieras presentar谩n mensualmente al Banco Central del Paraguay un informe confidencial del estado patrimonial y financiero de sus operaciones. Asimismo suministrar谩n cualquier informe adicional que se les requiera.
Art. 45. - Las Sucursales y agencias de los bancos y de las entidades financieras extranjeras que operan en el pa铆s presentar谩n a la Superintendencia de Bancos adem谩s de los informes exigidos en el art铆culo anterior, por lo menos una vez al a帽o, el balance general, la cuenta de p茅rdidas y ganancias y el informe anual de la casa matriz demostrando las operaciones de la instituci贸n en su conjunto. La Superintendencia de Bancos podr谩 ordenar a las mencionadas sucursales y agencias la publicaci贸n de dicho balance en la forma que lo prescriba.
Art. 46. - El ejercicio financiero anual de los bancos y de las otras entidades financieras coincidir谩 con el a帽o civil.
Art. 47. - Queda prohibida a los bancos y a las otras entidades financieras la publicaci贸n y difusi贸n de anuncios, circulares o prospectos que contengan informaciones falsas, incompletas, capciosas o ambiguas en general y toda publicaci贸n que pueda originar interpretaciones err贸neas.
CAPITULO VIII
DE LA INSPECCION Y VIGILANCIA
Art. 48. - Las funciones de inspecci贸n, vigilancia y examen de los bancos y de las otras entidades financieras, incluso el requerimiento de balances e informes en la instancia administrativa, es de competencia de la Superintendencia de Bancos.
Los Organismos del Estado est谩n obligados a prestar la colaboraci贸n que la Superintendencia de Bancos los solicitare.
Art. 49. - La Superintendencia de Bancos realizar谩 una inspecci贸n general de los bancos y de las otras entidades financieras por lo menos una vez al a帽o.
Art. 50. - Los bancos y las otras entidades financieras tienen la obligaci贸n de dar acceso a su contabilidad y a todos sus libros y documentos, a los inspectores comisionados por la Superintendencia de Bancos.
La Superintendencia de Bancos podr谩 imponer a los bancos y a las otras entidades financieras, las limitaciones y el control que sean necesarios para el ajuste de sus operaciones conforme a las exigencias legales.
Art. 51. - Cuando la Superintendencia de Bancos lo estime necesario podr谩 obligar a los bancos y a las otras entidades financieras a ajustar sus activos a su valor comercial, a eliminar las partidas que no presenten valores reales y a castigar prudencialmente las dudosas o a constituir previsiones para ellas.
Art. 52. - El Banco Central del Paraguay podr谩 requerir informaciones y exhibici贸n de libros y documentos a las personas naturales o jur铆dicas y asociaciones que presumiblemente por el volumen de sus operaciones y su incidencia sobre la pol铆tica monetaria y crediticia constituyen entidades regladas por esta Ley, sin estar autorizadas. Si hubiere resistencia el Banco Central del Paraguay podr谩 solicitar orden de allanamiento al Juez en lo Comercial de Turno de la jurisdicci贸n correspondiente y el auxilio de la fuerza p煤blica.
Comprobado el hecho presumido, mediante sumario administrativo en el que se dar谩 intervenci贸n al afectado, el Banco Central del Paraguay podr谩, en resoluci贸n fundada, seg煤n la gravedad de la transgresi贸n; 
a) emplazar al afectado para que se ajuste a las disposiciones de esta ley y sus reglamentaciones en un plazo de ciento veinte d铆as improrrogables.
Entretanto podr谩 disponer la suspensi贸n de sus actividades y autorizar expresamente aquellos actos que beneficien a terceros contratantes de buena fe con el afectado, respecto a operaciones ya perfeccionadas; 
b) ordenar el cese definitivo de sus operaciones; 
c) aplicar las sanciones establecidas en el art铆culo 53 de la ley, acompa帽ando al emplazamiento o cese definitivo de las operaciones.
Las resoluciones del Banco Central del Paraguay ser谩n recurribles conforme al art铆culo 56 de esta ley. Durante la tramitaci贸n de los recursos el afectado podr谩 operar bajo la intervenci贸n del Banco Central del Paraguay, conforme al cap铆tulo X de esta Ley.
CAPITULO IX
DE LAS SANCIONES 
Art. 53. - Las personas o entidades responsables de contravenciones a la presente ley, a la Carta Org谩nica del Banco Central del Paraguay y sus reglamentos, ser谩n pasibles de las siguientes sanciones:
a) apercibimiento; 
b) multa de (G. 10.000) DIEZ MIL GUARANIES a (G. 2.000.000) DOS MILLONES DE GUARANIES de acuerdo con la gravedad de la infracci贸n; 
c) inhabilitaci贸n hasta por diez a帽os para desempe帽arse como promotores, fundadores, directores, administradores, s铆ndicos, liquidadores o gerentes de las entidades comprendidas en esta Ley; 
d) renovaci贸n del acto administrativo que autoriz贸 el funcionamiento de la entidad.
Las sanciones establecidas en los incisos b), c) y d) ser谩n aplicadas por el Banco Central del Paraguay, previo sumario administrativo en el que se dar谩 intervenci贸n al inculpado o inculpados.
Art. 54. - Si la contravenci贸n resistiera caracteres delictivos, el Banco Central del Paraguay formular谩 la correspondiente denuncia de acuerdo con las disposiciones del C贸digo de Procedimientos Penales.
Art. 55. - El importe de las multas ser谩 abonado al Banco Central del Paraguay dentro del plazo perentorio de cinco d铆as h谩biles de ejecutoriada la resoluci贸n que la impuso.
Art. 56. - Las resoluciones del Directorio del Banco Central del Paraguay que establezca sanciones de acuerdo con esta ley y sus reglamentos, causar谩n estado en caso de no interponerse recurso de reconsideraci贸n dentro del t茅rmino perentorio de cinco d铆as h谩biles.
En el caso de confirmar esa Autoridad la resoluci贸n recurrida, podr谩 plantearse la respectiva acci贸n contencioso administrativa, tambi茅n dentro del t茅rmino perentorio de cinco d铆as h谩biles.
CAPITULO X
DE LA INTERVENCION, DISOLUCION Y LIQUIDACION
Art. 57. - Si el Banco Central del Paraguay comprobare graves irregularidades en las operaciones de las entidades sujetas a esta ley, dispondr谩 la intervenci贸n de la firma mediante la designaci贸n de interventores. La intervenci贸n cesar谩 una vez que hayan desaparecido las causas que la motivaron.
Art. 58. - La resoluci贸n del Directorio del Banco Central del Paraguay que dispone la intervenci贸n ser谩 fundada y admitir谩 como recurso el de reconsideraci贸n que deber谩 interponerse dentro de los cinco d铆as h谩biles de notificada la resoluci贸n. El Directorio del Banco Central del Paraguay se expedir谩 sobre el mismo dentro de los diez d铆as de interpuesto el recurso. Contra 茅sta resoluci贸n puede interponerse el recurso de lo contencioso administrativo ante el Tribunal de Cuentas, en el t茅rmino de cinco d铆as h谩biles, al solo efecto devolutivo. La interposici贸n de cualquiera de estos recursos no suspender谩 la intervenci贸n dispuesta por el Banco Central del Paraguay.
Art. 59. - Los interventores designados por el Banco Central del Paraguay sustituir谩n a las autoridades de la entidad intervenida en todas sus atribuciones, ejercer谩n las funciones de directores con poderes generales de administraci贸n y podr谩n realizar actos de disposici贸n de los bienes de la entidad intervenida con la autorizaci贸n expresa del Directorio del Banco Central del Paraguay.
Los bancos u otras entidades intervenidas podr谩n designar ante la intervenci贸n un representante para tomar conocimiento de los actos que se realicen.
Art. 60. - Los interventores ser谩n funcionarios del Banco Central del Paraguay y no tendr谩n derecho a retribuci贸n alguna por sus trabajos en la intervenci贸n.
Art. 61. - La disoluci贸n de las entidades comprendidas en esta ley podr谩 ser resuelta por sus propias autoridades cuando obedezca a causales establecidas en su estatuto y no a irregularidades por violaci贸n de esta ley y dem谩s disposiciones legales relativas a la materia.
Art. 62. - La disoluci贸n resuelta conforme al art铆culo anterior, ser谩 comunicada al Banco Central del Paraguay en el t茅rmino perentorio de cinco d铆as h谩biles de ser adoptada. El Banco Central del Paraguay aprobar谩 esa resoluci贸n de no comprobar irregularidades por violaci贸n de esta ley y dem谩s disposiciones legales relativas a la materia. La disoluci贸n y liquidaci贸n ser谩n realizadas conforme a las disposiciones del C贸digo de Comercio, debiendo ser fiscalizados todos los actos por la Superintendencia de Bancos.
Art. 63. - El Banco Central del Paraguay proceder谩 a la revocaci贸n del acto administrativo otorgado para operar cuando se dieren las causales previstas en esta ley, en las leyes respectivas y sus reglamentaciones y, en consecuencia solicitar谩 a las autoridades competentes la cancelaci贸n de la personer铆a jur铆dica y al juzgado la disoluci贸n de la entidad afectada.
Art. 64. - Contra el acto administrativo del Banco Central del Paraguay revocatorio de la autorizaci贸n para operar, otorgada conforme a esta ley, proceder谩 el recurso de reconsideraci贸n dentro del t茅rmino perentorio de cinco d铆as h谩biles de notificada dicha resoluci贸n, debiendo el Directorio del Banco Central del Paraguay expedirse sobre el mismo dentro de los siguientes diez d铆as h谩biles. Contra esta resoluci贸n proceder谩 el recurso de lo contencioso administrativo ante el Tribunal de Cuentas dentro de los cinco d铆as h谩biles de notificada la resoluci贸n, el que ser谩 concedido libremente y al solo efecto devolutivo.
Una vez ejecutoriada la resoluci贸n pertinente el Banco Central del Paraguay elevar谩 a la autoridad competente la solicitud de disoluci贸n.
Art. 65. - Durante la tramitaci贸n de los recursos no se suspender谩 la intervenci贸n dispuesta por el Banco Central del Paraguay.
Art. 66. - Resuelta la disoluci贸n en los casos previstos en esta ley el Banco Central del Paraguay administrar谩 el activo y pasivo de la entidad al solo efecto de su liquidaci贸n y prestar谩 ayuda financiera destinada al pago de los depositantes en cuenta de ahorro, con deducci贸n de los encajes legales correspondientes a las cuentas de ahorro. Si fuere necesario, solicitar谩 orden judicial de allanamiento y el auxilio de la fuerza p煤blica.
Art. 67. - Las funciones de s铆ndicos liquidadores y contadores ser谩n ejercidas por funcionarios del Banco Central del Paraguay, designados a tal efecto, sin que los mismos tengan derecho a percibir remuneraci贸n por dicho trabajo.
Para las dem谩s funciones podr谩 ser contratado el personal de la misma entidad en liquidaci贸n.
Para esta forma de disoluci贸n y liquidaci贸n regir谩n las pertinentes disposiciones del C贸digo de Comercio en lo que no est茅 modificado por esta ley.
Art. 68. - El procedimiento establecido precedentemente para la disoluci贸n y liquidaci贸n de las entidades sujetas a esta ley es sin perjuicio del procedimiento de Convocatoria de acreedores y del juicio de quiebra establecido en la ley 154 del 13 de diciembre de 1969, con las modificaciones sancionadas en esta ley. En todos los casos el Juez antes de expedirse solicitar谩 informe pormenorizado y dictamen del Banco Central del Paraguay sobre la pertinencia del pedido.
El S铆ndico, contadores, asesores t茅cnicos y jur铆dicos ser谩n nombrados de entre las personas que proponga el Banco Central del Paraguay, quienes ser谩n funcionarios de la instituci贸n, no tendr谩n derecho a retribuci贸n alguna por lo trabajos que realicen en este concepto y tendr谩n los mismos derechos y obligaciones que los s铆ndicos de la quiebra.
CAPITULO XI
DE LAS DISPOSICIONES ESPECIALES
Art. 69. - Cerrada la cuenta corriente de conformidad con el art铆culo 792 del C贸digo de Comercio y leyes concordantes, el saldo definitivo establecido por el Banco acreedor que lleve la firma del gerente de dicho Banco con el visto bueno del Superintendente de Bancos, ser谩 t铆tulo ejecutivo contra el deudor.
Art. 70. - Los bancos y las otras entidades financieras podr谩n otorgar pr茅stamos garantizados con prenda con registro de los bienes enumerados en el art铆culo 3掳 del Decreto-ley N掳 896 del 22 de octubre de 1943.
Dichas prendas podr谩n cubrir cualquier operaci贸n efectuada por el prestatario con el Banco y las otras entidades financieras, incluso las renovaciones de las mismas, siempre y cuando se cumpla con el requisito de inscribir la obligaci贸n en el registro de cr茅ditos prendarios, y se la vincule con el contrato de garant铆a.
Art. 71. - Las hipotecas y las prendas constituidas a favor de banco u otra entidad financiera debidamente inscriptas en el registro respectivo subsistir谩n con todos sus efectos legales hasta la completa cancelaci贸n de la obligaci贸n que garantizan por un plazo de treinta a帽os a contar del d铆a de su inscripci贸n.
Sin embargo la entidad acreedora podr谩 liberar a los interesados de las garant铆as reales constituidas sobre las propiedades afectadas por el saldo impago de la obligaci贸n siempre que se respete el porcentaje de seguridad establecido por el Banco Central del Paraguay.
Art. 72. - Las operaciones bancarias sometidas al r茅gimen de garant铆as especiales como la prenda con registro y las relacionadas con el cr茅dito agr铆cola de habilitaci贸n, se regir谩n por las disposiciones de las leyes respectivas.
En las ejecuciones promovidas corresponder谩 a la entidad acreedora proponer al juzgado el depositario de los bienes que embargue, debiendo justificar sumariamente el posible perjuicio de la garant铆a si fuere depositario el deudor.
Art. 73. - En las obligaciones hipotecarias o prendarias a favor de los bancos y las otras entidades financieras se podr谩 proceder a la venta judicial del inmueble hipotecado, o los bienes prendados, en conjunto o dividido en lotes, sirviendo de base, si las partes no hubieren fijado precio en la escritura, el valor de la deuda, incluyendo intereses y gastos, sin necesidad de avaluos por peritos, y siempre que no fuese inferior al valor fiscal, cuando hubiere. En el caso de no haber postor en el primer remate se realizar谩 una nueva subasta con retasa del veinticinco por ciento o su adjudicaci贸n al acreedor por las dos terceras partes.
Art. 74. - En caso de muerte del deudor, las ejecuciones hipotecarias y prendarias promovidas por los bancos y las otras entidades financieras no se acumular谩n al juicio principal y solo se llevar谩 a la masa de la sucesi贸n, el valor del excedente que resulte, una vez pagados el capital, los intereses, los gastos y las costas.
Art. 75. - En el procedimiento ejecutivo, los bancos y otras entidades financieras regidos por esta ley no est谩n obligados a dar fianza en los casos en que las leyes as铆 lo requieran.
Art. 76. - Los juicios iniciados contra los bancos y las otras entidades financieras deben ser notificados al Banco Central del Paraguay al solo efecto informativo. La falta de notificaci贸n traer谩 aparejada la nulidad de procedimiento.
CAPITULO XII
DE LAS DISPOSICIONES FINALES
Art. 77. - Quedan derogados el Decreto-Ley N掳 20 del 25 de marzo de 1952, el Decreto-Ley N掳 276 del 10 de enero de 1961 y el Decreto-Ley N掳 284 del 29 de marzo de 1961 y todas las disposiciones legales o reglamentarias que se opongan a esta Ley.
Art. 78. - Los bancos y las otras entidades financieras que se hallan autorizados a operar tendr谩n un plazo de ciento veinte d铆as improrrogables para ajustar sus operaciones a las normas establecidas por la presente Ley.
Art. 79. - Comun铆quese al Poder Ejecutivo.
DADA EN LA SALA DE SESIONES DEL CONGRESO NACIONAL, A LOS SEIS D脥AS DEL MES DE NOVIEMBRE DEL A脩O UN MIL NOVECIENTOS SETENTA Y TRES.

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